学院财务报销管理暂行规定
发布时间:2019-04-04

第一章  总 则

第一条 为加强财务管理,规范会计基础工作,根据相关法律法规,结合学院实际情况,特制定本规定。

第二条 凡涉及物资采购、税费申报、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工福利费以及其他支出项目的报销,均按此规定要求实行。

第二章  报销凭证要求

第三条 从外部取得的原始票据的要求

(一)原始票据所反映的经济业务必须真实合法,必须符合国家有关政策、法令、规章、制度的要求,否则不予报销;

(二)发票(含电子发票)必须有税务机关统一印制的发票监制章,加盖与开票单位纳税人识别号相一致的发票专用章;行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章,并加盖收款单位财务专用章;

(三)原始票据必须填写单位的全称及纳税人识别号,填写经济业务发生的日期、内容、数量和金额等项目必须与实际情况完全相符;

(四)原始票据不得随意涂改、刮擦、挖补,发现原始票据有错误的,应当由开票单位重开;

(五)发票内容必须与实际交易相一致,不得笼统填写“办公用品”、“生活物品”、“电脑耗材”等;批量采购货物、服务的行为须提供税控系统中开具的销货清单,同时须加盖发票专用章;

(六)所有取得的发票,必须通过税务网站进行真伪验证,假票严禁报销。

第三章  报销时间要求

第四条 员工日常报销在取得票据后,必须在规定的期限内办理报销手续,遇到节假日顺延,相关报销期限如下:

(一)差旅费自出差返回之日起五个工作日内报销;

(二)交通费、停车费等其他日常零星费用按月、按部门汇总于次月内报销;

(三)手机通讯费按季度、按部门汇总由行政部于季度初月内报销;

(四)除上述列举项目外,均以发票日期为准,在十个工作日内办理报销;

(五)当年度取得的发票必须在当年度内报销;

(六)其他报销时间按相关规定实行。

第四章  报销手续要求

第五条 各项费用需按有关规定在标准之内据实报销,未经审批的超过标准部分不予报销。

第六条 学院各部门或个人在办理报销时,必须提供合法有效的原始凭证,对不符合规定的原始单据,财务人员有权不予受理。

第七条 报销差旅费,需根据合法有效的车船票、飞机票等原始票据如实填写“差旅费报销单”。

第八条 发放各类补助、劳务费、津贴等需填写学院规定的领款单或发放表,并按人造册,注明人数、标准、金额等。

第九条 采购物品报销时需附有《物资采购请购单》、购货合同或协议原件(分多次报销的可提供复印件)、《采购跟踪调查表》等,需要验收或入库的,还应附《验收单》或《入库单》。

第十条 基建、大型工程维修报销必须附有工程进度审批表、合同或协议等。

第十一条 办理报销的原始票据,应按照票据类型、票面金额大小等整齐有序地粘贴在“票据粘贴单”上,注明票据金额、票据张数、经办人、证明人。

第十二条 其他报销按学院相关规定要求办理。报销审批流程实行《银河糖果派对官方网站审批权限管理规定》。

第五章  现金支付的范围

第十三条 现金支付的范围:

(一)临时人员工资、补助和个人劳务费等;

(二)各种劳保、福利费用以及对个人其他支出;

(三)向个人支付的通讯话费;

(四)1000 元以下的零星费用支出;

(五)与学生有关的部分费用;

(六)超过 1000 元,因客观原因,确实无法转账付款的其他支出。

第六章  附 则

第十四条 本规定由财务处负责说明。

第十五条 本规定自发布之日起施行。

2019 年 3 月 27 日

院字〔2019〕12号 银河糖果派对官方网站财务报销管理暂行规定.pdf

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